5. Programma Algemene Dekkingsmiddelen

Het accres van het gemeentefonds kent in de Septembercirculaire 2024, de Meicirculaire 2025 en de Septembercirculaire 2025 een gezamenlijke positieve ontwikkeling voor Amersfoort. Per saldo ter grootte van ongeveer € 5,3 miljoen. Deze stijging komt hoofdzakelijk uit de volume- en prijsaccressen uit de Septembercirculaire 2024 en meicirculaire 2025. Met de Meicirculaire 2025 wordt het prijsaccres van 2025 definitief vastgesteld, aan de hand van het Centraal Economisch Plan (CEP). Omdat wij de accressen budgettair niet bijwerken in het lopende jaar, leidt dit tot een positieve afwijking in de jaarrekening.

In de Meicirculaire 2025 heeft de definitieve afrekening over 2024 plaatsgevonden. Deze was voor Amersfoort € 1,0 miljoen lager dan in de Septembercirculaire 2024. Dit is in 2025 verrekend met het Gemeentefonds.
Voorts is in de Septembercirculaire 2025 de raming van de ruimte opgenomen voor 2025. Op basis van de huidige inzichten gaat het hierbij om € 428 miljoen, waarvan het Amersfoortse deel € 3,8 miljoen bedraagt.
Conform de werkwijze in Amersfoort verwerken wij tussentijds enkel de taakmutaties in de begroting. Accressen en overige bijstellingen van het Gemeentefonds worden niet verwerkt. Ten tijde van de Meicirculaire 2024 verwachtten wij € 5,1 miljoen te ontvangen door een landelijke onderbesteding bij het BTW compensatiefonds. Een onderbesteding bij het compensatiefonds komt achteraf ten gunste van de gemeenten. In de praktijk ging het om € 2,8 miljoen. Samen genomen betreft dit een tegenvaller van € 2,3 miljoen. Dit is conform de aankondiging die is gedaan in de Zomerrapportage 2025.

Het voordeel komt voort uit de nabetaling over 2022, 2023 en 2024. Het betreffen bedragen van respectievelijk € 520.804 positief, € 6.727 positief en € 470.393 positief.

In de Decembercirculaire 2025 hebben we een bedrag ontvangen van € 1,1 miljoen. De baten van deze taakmutaties uit de Decembercirculaire 2025 staan in programma 5.1; de eventuele bijbehorende lasten zijn in de betreffende deelprogramma's opgenomen.

Onderstaand de grootste taakmutaties uit de Decembercirculaire 2025:
Compensatie Medewerkers Sociaal Ontwikkelbedrijven € 418.147
Wet Versterking Regie Volkshuisvesting € 296.327
Meerkosten Oekraïne Sociaal Domein € 176.230
Impulsbudget Arbeidsmarktregio's € 157.066
Kinderopvang Pleegouders € 108.923

In het verleden heeft het kabinet, naar aanleiding van signalen van gemeenten en jeugdzorgregio's over de tekorten in de jeugdzorg, een incidenteel bedrag beschikbaar gesteld. Met de verwachting dat dit incidentele budget gecontinueerd zou worden, heeft de gemeente Amersfoort hiertoe voor opvolgende jaren een stelpost opgenomen in de Begroting. In de loop van 2025 is deze toekenning geëffectueerd en is deze verwerkt in de Algemene Uitkering.
Dit is ook aangegeven in de Zomerrapportage 2025.

Met het opstellen van de Meerjarenbegroting 2025-2028 is, vanuit de Meicirculaire 2024, rekening gehouden met een ingroeipad voor de maatstaf Huishoudens Laag Inkomen met Drempel. De definitie voor deze maatstaf is landelijk herzien, wat ertoe leidde dat de gemeente Amersfoort deze te hoog raamde. Om de daling hiervan geleidelijk mee te nemen in de Begroting, is hiervoor rekening gehouden met een ingroeipad, middels een stelpost. In de loop van 2025 zijn de juiste aantallen van deze maatstaf meegenomen in de Algemene Uitkering.
Vanaf 2026 is er van dit ingroeipad geen sprake meer.

In 2025 is voor de OZB, de hondenbelasting, de precariobelasting, de reclamebelasting en de toeristenbelasting een hogere opbrengst gerealiseerd dan verwacht. Dit zijn in verhouding tot de totale opbrengst per belasting geringe bedragen maar leiden samen tot een voordeel van ca. € 797.000. In de Zomerrapportage 2025 is een hogere verwachte opbrengst van € 480.000 gemeld. Het verschil wordt onder andere veroorzaakt door een hogere opbrengst van de toeristenbelasting omdat meer toeristen overnacht hebben dan begroot is.

Voor 2025 is € 400.000 meer aan opbrengst gerealiseerd dan begroot . Dit komt door grote bouw- en verbouwingsprojecten. Ook zijn er nagekomen bedragen over de jaren 2023 en 2024. Dit gaat om een bedrag van € 345.000.

Nadeel in de rente van € 255.000 op taakveld Treasury vanwege het doorschuiven van investeringen naar volgende begrotingsjaren. Dit leidt op taakveld Treasury tot een nadeel en in de programma's tot een voordeel.

Hogere rentebaten van € 300.000 veroorzaakt door rentebaten schatkistbankieren. Dit komt nu nog iets hoger uit, omdat er meer middelen verplicht uitgezet zijn bij ‘s Rijks schatkist waarover we rente ontvangen. De reden is dat de financieringsbehoefte lager is dan de raming deels komt dit door de latere start van de bouw van
het nieuwe huis van de stad, we hebben van het Rijk geld gekregen (maar nog niet uitgegeven) voor diverse cofinanieringsregelingen.

In 2025 is een hogere dividendopbrengst gerealiseerd dan geraamd. Parkeren Amersfoort B.V. heeft in 2025 over de boekjaren 2023 en 2024 € 427.000 meer dividend uitgekeerd dan begroot. Het resterende verschil wordt verklaard door enkele kleinere bedragen. Per saldo leidt dit tot een positief resultaat ten opzichte van de raming.

De verwachting was dat we, in verband met financiële afspraken over ontbinding VOF Podium, een bedrag van € 718.000 zouden ontvangen. Dit bedrag stond als vordering op de balans opgenomen. Uiteindelijk is inzake deze post in 2025 een bedrag van € 450.000 als dividendopbrengst binnengekomen. Hiermee is de vordering afgewikkeld en afgeboekt, wat per saldo tot een nadeel van € 268.000 leidt.

Bij het opstellen van de Meerjarenbegroting 2025 is rekening gehouden met een stelpost voor Loon- en Prijsbijstelling. In de Zomerrapportage was reeds de verwachting dat hierop geen beroep zou worden gedaan. Op deze stelpost resteert in 2025 een bedrag van € 1.355.000.

In 2025 zijn, verdeeld over de verschillende programma's, ombuigingen opgenomen. Onderdeel van de ombuigingen was het besluit dat (per saldo) € 685.000 aan maatregelen verschuift van 2025 naar 2026. Dit is financieel technisch verwerkt binnen dit programma.

Geen afwijkingen toe te lichten

Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.