Het jaar 2025 hebben we in financieel opzicht afgesloten met een positief resultaat van € 32,4 miljoen, oftewel ca. 4,5 procent van de totale begroting. Dat betekent dat veruit het grootste deel van onze begroting 2025 conform is uitgegeven. Het resultaat is hoger dan we bij de Zomerrapportage 2025 verwacht hadden; toen verwachtten wij een overschot van € 15,6 miljoen.
Een deel van de oorzaak van het resultaat in 2025 ligt in lagere kapitaallasten, voortkomend uit vertraging van projecten in eerdere jaren. Daardoor werden niet alle voor 2025 begrote kapitaallasten gerealiseerd. Ook moeten we op grond van de BBV-regelgeving de geraamde reserveonttrekkingen verwerken in de jaarstukken, ook wanneer de onttrekking niet (volledig) nodig was. Daardoor onttrekken we het begrote bedrag aan onze reserves, waardoor het resultaat hoger uitvalt. Binnen het sociaal domein is in 2025 sprake van een hoger voordelig saldo dan verwacht. Hier ligt een reeks van verschillende oorzaken aan ten grondslag. Zo blijkt dat op verschillende posten de lasten lager zijn, onder meer door vertraging in de beleidsontwikkeling en -uitvoering (intern en extern) of een achterblijvend bereik van regelingen. Bij de opvang van Oekraïense vluchtelingen is de o ntvangen Rijksbijdrage ruimschoots toereikend om de gemaakte kosten te dekken en ook op Beschermd wonen houden we over. Er zijn per saldo ook lagere lasten voor Jeugdzorg dan begroot; dit komt door de extra middelen die we in de septembercirculaire 2025 hebben ontvangen voor Jeugdhulp ter compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 . Tegelijk zien we dat de bijdrage uit het Gemeentefonds voor 2025 lager uitviel dan verwacht, terwijl we bij de zomerrapportage nog een klein positief saldo verwachtten. De herziening van de grondexploitaties levert een extra dotatie aan de verliesvoorziening op.
In de financiële analyses bij de verschillende begrotingsprogramma's wordt per programma dieper ingegaan op de oorzaken van de afwijkingen ten opzichte van de begroting. Een samenvattend beeld is te vinden in het onderdeel Financieel resultaat 2025. Daar worden ook de posten getoond die binnen en programma een voor- of nadeel van minimaal € 1 miljoen aan de lasten- of de batenkant veroorzaken.
Over de hele linie zien we dat door zowel interne als externe oorzaken, niet alle budgetten uitgegeven konden worden in 2025. Dat maakt ook dat een financieel resultaat van ongeveer € 32,4 miljoen wellicht positief klinkt, maar ook betekent dat niet alle plannen volledig uitgevoerd konden worden. De uitvoering is wel gestart, maar moet in 2026 verder tot uitwerking komen.
Ook in 2025 moet ons College zich aan uw Raad verantwoorden over het vraagstuk: hebben we rechtmatig gehandeld? Daartoe is in deze jaarstukken wederom de 'Rechtmatigheidsverantwoording' opgenomen. Door deze rechtmatigheidsverantwoording is de paragraaf bedrijfsvoering belangrijker geworden. Daarin lichten we de geconstateerde (begrotings)onrechtmatigheden toe.
Tot slot is dit het eerste waarin er in de jaarstukken een onderdeel 'Overige gegevens' is toegevoegd aan de Jaarrekening. Dit naar aanleiding van een wijziging in de BBV. In dit onderdeel is de controleverklaring van de accountant ingevoegd. Dit betekent dat we de jaarstukken dit jaar inclusief de controleverklaring aanbieden ter vaststelling door uw raad.
Voor een uitgebreid overzicht van de mee- en tegenvallers verwijzen wij u naar het onderdeel Financieel resultaat 2025.