Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,3 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.
Tabel: PA.4.1 Toelichting op de belangrijkste begrotingsmutaties
BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
4.1 Dienstverlening | ||||
Omgevingsprogramma Liendert | ||||
2025 was het eerste jaar van uitvoering, de nadruk lag in dit jaar op het organiseren van de samenwerking met interne en externe partners en het voorbereiden van en opdracht geven voor de voorgenomen inspanningen en resultaten. Veel hangt samen met de opzet en realisatie van projecten in de verschillende opgaven die in Liendert spelen, zoals de herinrichting van de openbare ruimte die nog moet starten. | 1.257 | I | ||
Producten burgerzaken | ||||
De lasten en baten voor de producten zijn in 2025 hoger dan begroot. Er zijn € 1.185.000 meer lasten dan begroot en € 1.006.000 meer baten dan begroot. Dit komt door de reisdocumentenpiek: in 2014 is de geldigheidsduur van reisdocumenten aangepast van 5 naar 10 jaar, hierdoor lopen t/m 2029 meer reisdocumenten af. Door deze drukte is er ook extra personeel ingehuurd om dit op te vangen. In de Zomerrapportage 2025 is € 1,2 miljoen meer lasten en € 700.000 meer baten gerapporteerd. | -1.185 | 1.006 | I | |
Bijlage | ||||
Personele lasten inzake omgevingsvergunningen | ||||
Voor het jaar 2025 is een overschrijding van € 854.000 voor afwikkeling van omgevingsvergunningen. Dit wordt veroorzaakt door een aantal factoren. Zo is er de inwerkingtreding van de Omgevingswet (OW) en de Wet Kwaliteitsborging (WKB). In het jaar 2025 is gebleken dat ook voor projecten, waar private kwaliteitsborgers werkzaam zijn, bouwinspecties noodzakelijk blijven. In 2025 zijn ten opzichte van 2024 6,8% meer vergunningen verstrekt. Er is aan de ene kant een afname van vergunningen voor grote bouwprojecten, terwijl aan de andere kant een toename is van kleine bouw- of verbouwingsprojecten. Deze kleine bouwprojecten zijn niet kostendekkend en konden slechts deels gecompenseerd worden door de legesopbrengsten van grotere bouwaanvragen. Ook de tarieven voor de benodigde externe medewerkers zijn in 2025 hoger dan verwacht. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de inzet van de broker. Verder speelde in 2025 een grote handhavingszaak waarvoor externe expertise moest worden ingehuurd. Dit alles was in het voorjaar 2025 bij het opstellen van de Zomerrapportage 2025 nog niet bekend. Een deel van de overschrijding kan structurele effecten hebben. | -854 | I | ||
Bijlage | ||||
Wet open Overheid | ||||
In 2025 is Amersfoort verder gegaan met de implementatie van de Wet open overheid (Woo). Door het ontbreken van centrale focus vanuit het Rijk (onder meer vertraging doorontwikkeling Woo-index en ontbreken van data voor wettelijke verplichting actieve openbaarmaking), kon minder worden geïnvesteerd dan verwacht. Daarmee is een deel van de actiepunten verschoven. Voor 2025 vallen de lasten hierdoor incidenteel € 287.000 lager uit dan verwacht. In 2025 heeft de raad de ambitie en actiepunten voor de periode 2026-2030 vastgesteld. Deze worden opgepakt binnen het Programma informatiehuishouding gemeente Amersfoort 2025-2030. | 287 | I | ||
Bijlage: | ||||
BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
4.2 Bestuur en regionale samenwerking | ||||
Herdenken & Vieren | ||||
Door een toename van de kosten, de groei van de stand en een stijging van de veiligheidskosten, is een overschrijving zichtbaar bij diverse evenementen. In 2025 hebben met name de onthulling van het Joods Monument, erkenning voor het slavernijverleden en de viering van 80 Jaar Vrijheid meer kosten met zich mee gebracht. | -466 | I | ||
Voorzieningen wethouders | ||||
Jaarlijks wordt per balansdatum, op basis van de door het Rijk voorgeschreven rekenregels (waaronder de rekenrente), de voorziening voor pensioenverplichtingen van wethouders herijkt. De rekenrente is dit jaar gestegen van 2,325% naar 2,954% en per 1-1-2026 zijn de pensioenuitkeringen geïndexeerd met 2,84%. Deze ontwikkelingen leiden tot een hogere verplichting en daarmee tot een aanvullende dotatie aan de voorziening. | -2.115 | I | ||
Bijlage: | ||||
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN BEGROTING | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
4.3 Bedrijfsvoering | ||||
Exploitatiebudgetten Huis voor de Stad | ||||
In de begroting 2025 is rekening gehouden met uitgaven voor extra programmamanagement en voorbereidende ICT-werkzaamheden in verband met de realisatie van het nieuwe stadhuis. Een deel van deze werkzaamheden hebben nog niet plaatsgevonden. De betreffende voorbereidende werkzaamheden zijn hierdoor deels doorgeschoven naar 2026 en 2027. Er zijn ook minder huuropbrengsten gerealiseerd doordat de verhuur van de Westsingel 43 eerder is beëindigd. | 1.354 | -241 | I | |
Bijlage | ||||
Onderhoudskosten gebouwen Stadhuisplein | ||||
We plegen alleen het onderhoud dat we moeten op grond van Arbo en OR voorschriften. We moeten op basis van de BBV de geraamde kosten onttrekken. Hierdoor hebben we van het begrote bedrag van € 500.000 een bedrag van € 182.000 niet besteed. | 182 | I | ||
ICT projectbudget SaaS | ||||
Per 2025 is er een projectbudget SaaS (Software as a Service) en een daaraan gekoppelde reserve SaaS. Een aantal projecten zijn qua uitvoering en realisatie in de planning opgeschoven naar 2026. Dit geeft incidenteel een lagere last dan eerder verwacht. | 591 | I | ||
Kapitaallasten | ||||
Zoals reeds in de Jaarrekening 2024 aangegeven zijn in 2024 diverse investeringen vertraagd. Voor een uitgebreide toelichting hierover verwijzen wij u naar het overzicht van de investeringen binnen dit programma. | 1.697 | I | ||
Bijlage | ||||
Personeelslasten | ||||
De extra lasten op de salarisbudgetten zijn veroorzaakt doordat er extra personeel moest worden ingehuurd vanwege onder andere ziekteverzuim, organisatieontwikkelingen en meer uit te voeren projecten. | -1.633 | 4.498 | I | |
BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TUSSEN REKENING EN BEGROTING | LASTEN | BATEN | I/S | |
|---|---|---|---|---|
9. Mutatie reserves | ||||
Geen afwijkingen op de reserves | ||||
Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden. | ||||